SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO

¿Qué es el sistema de control interno?

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública. Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:

  1. Ambiente de control
  2. Evaluación de riesgos
  3. Actividades de control gerencial
  4. Información y comunicación
  5. Supervisión

¿Cuál es el beneficio de contar con un sistema de control interno?

Seguridad razonable de:

  • Reducir los riesgos de corrupción
  • Lograr los objetivos y metas establecidos
  • Promover el desarrollo organizacional
  • Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones
  • Asegurar el cumplimiento del marco normativo
  • Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos
  • Contar con información confiable y oportuna
  • Fomentar la práctica de valores
  • Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados

Implementación del sistema de control interno

Se deben cumplir las tres fases siguientes:

Planificación
Se inicia con el compromiso formal de la Alta Dirección y la constitución de un Comité responsable de conducir el proceso. Comprende además las acciones orientadas a la formulación de un diagnóstico de la situación en que se encuentra el sistema de control interno de la entidad con respecto a las normas de control interno establecidas por la CGR, que servirá de base para la elaboración de un plan de trabajo que asegure su implementación y garantice la eficacia de su funcionamiento.

Ejecución
Comprende el desarrollo de las acciones previstas en el plan de trabajo. Se da en dos niveles secuenciales: a nivel de entidad y a nivel de procesos. En el primer nivel se establecen las políticas y normativa de control necesarias para la salvaguarda de los objetivos institucionales bajo el marco de las normas de control interno y componentes que éstas establecen; mientras que en el segundo, sobre la base de los procesos críticos de la entidad, previa identificación de los objetivos y de los riesgos que amenazan su cumplimiento, se procede a evaluar los controles existentes a efectos de que éstos aseguren la obtención de la respuesta a los riesgos que la administración ha adoptado.

Evaluación
Fase que comprende las acciones orientadas al logro de un apropiado proceso de implementación del sistema de control interno y de su eficaz funcionamiento, a través de su mejora continua.

IMPORTANTE

El sistema de control interno está a cargo de la propia entidad pública. Su implementación y funcionamiento es responsabilidad de sus autoridades, funcionarios y servidores. ¿Cuál es el rol de la Contraloría? La CGR es responsable de la evaluación del sistema de control interno de las entidades del Estado. Sus resultados contribuyen a fortalecer la institución, a través de las recomendaciones que hace de conocimiento de la administración para las acciones conducentes a superar las debilidades e ineficiencias encontradas.

MIEMBROS DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO

Mediante Resolución de Alcaldía N° 148-2017-MPP/A de 09 de Marzo de 2017, se RECONFORMO el COMITÉ DE CONTROL INTERNO DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO, el cual tendrá a su cargo la implementación del Sistema de Control Interno de la Entidad, conforme a lo dispuesto en la Directiva N° 013-2016-CG/GPROD “Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado”; dicho comité dependerá del despacho de Alcaldía y está conformado por:

MIEMBROS TITULARES:

  1. Gerente Municipal                                                        PRESIDENTE
  2. Secretario General                                                        SECRETARIO TECNICO.
  3. Gerente de Administración                                       MIEMBRO
  4. Gerente de Planificación y Presupuesto                              MIEMBRO
  5. Gerente de Asesoría Jurídica                                    MIEMBRO
  6. Gerente de Ingeniería Municipal                            MIEMBRO

MIEMBROS SUPLENTES:

  1. Gerente de Turismo y Desarrollo Económico.
  2. Gerente de Administración Tributaria.
  3. Gerente de Desarrollo Humano y Participación Ciudadana.
  4. Gerente de Medio Ambiente y Servicios.
  5. Gerente de Desarrollo Urbano.
  6. Director de la Oficina de Supervisión y Liquidación de Inversiones.

Link de la resolución

REGLAMENTO DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO

Mediante la Resolución de Alcaldía N°297-2017-MPP/A de 26 de Abril de 2017, se resolvió aprobar el Reglamento del Comité de Control Interno de la Municipalidad Provincial de Puno, que consta de 19 artículos y 6 disposiciones finales.

Link de la resolución